Fortbildungskosten sind alle Aufwendungen, die du in einem bereits erlernten Beruf für Weiterbildung, Umschulung oder Spezialisierung trägst. Sie sind unbegrenzt als Werbungskosten bzw. Betriebsausgaben abziehbar — ein massiver Steuervorteil gegenüber Erstausbildungskosten.

Was zählt zu den Fortbildungskosten?

• Lehrgangs-, Seminar-, Prüfungsgebühren
• Fachliteratur und Lernmittel
• Fahrtkosten zum Lehrort (0,30 Euro/km oder ÖPNV-Tickets)
• Verpflegungsmehraufwand und Übernachtungskosten
• Arbeitsmittel, die du für die Fortbildung brauchst

Abgrenzung zur Erstausbildung

Eine Erstausbildung (z. B. erstes Studium ohne vorherige Ausbildung) ist nur als Sonderausgabe bis 6.000 Euro/Jahr absetzbar — ohne Verlustvortrag. Hast du dagegen schon einen Berufsabschluss, gilt jede weitere Qualifikation als Fortbildung. Auch ein Zweitstudium oder Master nach Bachelor zählt dazu. Verwandt: Werbungskostenpauschbetrag.